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“童鞋第一股”財(cái)務(wù)造假,虛增營(yíng)收3.6億!

  靴子終于落地!關(guān)于起步股份涉嫌信息披露違法違規(guī)及欺詐發(fā)行一案,已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢,證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)起步股份作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。

  國(guó)內(nèi)知名童鞋品牌ABC KIDS的母公司——ST起步財(cái)務(wù)造假被落實(shí)。

  5月10日晚間,起步股份發(fā)布了關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)的公告。經(jīng)查明,起步股份及相關(guān)人員涉嫌違法的事實(shí)如下:

  其中,在2018年、2019年財(cái)報(bào)及2020年半年度報(bào)告存在虛假記載;兩年半時(shí)間起步股份通過(guò)道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入約3.6億元,虛增利潤(rùn)總額約1.3億元;以及股份代持未披露。

  此外,ST起步虛增的收入和利潤(rùn)數(shù)據(jù),也被公司用在了公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中,導(dǎo)致公司公開(kāi)發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。

  虛增多項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

  將時(shí)間線撥回到2022年,起步股份發(fā)布公告指出,公司于2022年1月17日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的《立案告知書(shū)》。當(dāng)時(shí)的公告并未透露更多信息,起步股份也僅在公告中表示會(huì)積極配合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的調(diào)查工作。

  此前,投資者還在互動(dòng)平臺(tái)上提出疑問(wèn)稱,“公司被立案調(diào)查接近500天,請(qǐng)董秘向浙江證監(jiān)局溝通詢問(wèn)一下。”5月8日,起步股份對(duì)此回復(fù)表示“公司立案調(diào)查工作仍在進(jìn)行中,公司暫未收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見(jiàn)或決定。”

  僅兩日后,起步股份便收到了這一調(diào)查的結(jié)果。

  據(jù)稱,起步股份虛增收入及成本的財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采自道訊系統(tǒng),起步股份通過(guò)道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額。2018年年度報(bào)告中,起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入6947.84萬(wàn)元,占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入4.97%;虛增營(yíng)業(yè)成本4633.25萬(wàn)元;虛增利潤(rùn)總額2314.59萬(wàn)元,占當(dāng)年利潤(rùn)總額10.39%。2019年年度報(bào)告中,起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入1.82億元,占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入11.94%;虛增營(yíng)業(yè)成本1.16億元;虛增利潤(rùn)總額6591.33萬(wàn)元,占當(dāng)年利潤(rùn)總額37.42%。2020年半年度報(bào)告中,起步股份虛增營(yíng)業(yè)收入1.09億元,占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入19.54%;虛增營(yíng)業(yè)成本6911.29萬(wàn)元;虛增利潤(rùn)總額4037.32萬(wàn)元,占當(dāng)期利潤(rùn)總額50.30%。兩年半累計(jì)計(jì)算,起步股份虛增營(yíng)收近3.6億元。

 

  上市公司和涉事人員均被罰,股民可憑據(jù)索賠

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定,對(duì)起步股份處以5700萬(wàn)元罰款,其中5200萬(wàn)元系對(duì)其處以非法所募資金金額5.2億元的百分之十的罰款;同時(shí),對(duì)相關(guān)人員分別處以200萬(wàn)元至1000萬(wàn)元不等罰款,以及對(duì)周建永采取10年市場(chǎng)禁入措施,對(duì)章利民、陳章旺采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

  依據(jù)《證券法》及虛假陳述最新司法解釋?zhuān)鸩焦煞荩⊿T起步,603557)涉嫌信息披露違法違規(guī)致使投資者遭受損失,投資者可依法提起索賠訴訟。綜合目前情況,初步判斷該案件的索賠條件為:在2019年4月17日至2021年4月28日期間買(mǎi)入起步股份(ST起步,603557)股票,并在2021年4月28日之后賣(mài)出或繼續(xù)持有起步股份(ST起步,603557)股票的受損投資者。

 

  業(yè)績(jī)、股價(jià)雙跌

  資料顯示,起步股份目前主要從事童鞋、童裝和兒童服飾配飾等的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。在2017年8月登陸A股,上市年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收13.39億元,歸母凈利潤(rùn)為1.94億元。

  2018年、2019年公司歸母凈利潤(rùn)分別降至1.81億元、1.44億元(未調(diào)整,下同);2020年公司營(yíng)收降至7.73億元,同比暴跌49.23%,而歸母凈利潤(rùn)則虧損超2.8億元。

  彼時(shí),起步股份解釋稱,受疫情的影響公司線下銷(xiāo)售渠道受創(chuàng),導(dǎo)致線下渠道業(yè)績(jī)下滑較多;同時(shí)為支持經(jīng)銷(xiāo)商及附屬門(mén)店渡過(guò)難關(guān),推出租金補(bǔ)貼、裝修補(bǔ)貼、疫情補(bǔ)貼及返利等一系列扶持政策,以及允許經(jīng)銷(xiāo)商及附屬門(mén)店退回未銷(xiāo)售商品等,導(dǎo)致同期凈利潤(rùn)大幅減少。

  緊接著,2021年公司歸母凈利潤(rùn)虧損超2億元;至于2022年公司營(yíng)收僅為3.52億元,而歸母凈利潤(rùn)則巨虧超6億元。此外,2023年一季度起步股份歸母凈利潤(rùn)又虧損3224萬(wàn)元。

 

  對(duì)于2022年虧損,起步股份表示,主要原因系實(shí)體行業(yè)受疫情的持續(xù)影響,公司計(jì)提信用減值損失較大;同時(shí),線下實(shí)體門(mén)店人流量大幅下降,導(dǎo)致公司營(yíng)業(yè)收入下降;以及降低產(chǎn)品折扣,加速庫(kù)存商品的處理,也加劇了公司業(yè)績(jī)的下滑,而線上業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入又未能達(dá)到預(yù)期,因此產(chǎn)生了虧損。

 

  而自2020年以來(lái),起步股份又因“快手一哥”辛巴入股、資金占用、違規(guī)擔(dān)保、業(yè)績(jī)大幅度變動(dòng)等備受投資者關(guān)注。業(yè)績(jī)低迷的起步股份,在資本市場(chǎng)的表現(xiàn)也并不好。2020年,起步股份因辛巴系入股成為“網(wǎng)紅概念股”后,其股價(jià)一度超17元。不過(guò),截至5月10日收盤(pán),其股價(jià)已經(jīng)跌至2.52元。

 

  10日晚間,起步股份還收到了上交所監(jiān)管工作函。針對(duì)證監(jiān)會(huì)相關(guān)《事先告知書(shū)》認(rèn)定的違法事實(shí),上交所已對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序,將予以嚴(yán)肅懲處。起步股份表示,公司將根據(jù)《監(jiān)管工作函》的要求盡快更正差錯(cuò),積極整改,并積極配合投資者維權(quán)工作。

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